Доля долгосрочных финансовых инвестиций в активах
Единица измерения показателя:
%
Объяснение сущности показателя доли долгосрочных финансовых инвестиций в активах
Значение показателя показывает роль вложения средств в долгосрочные финансовые инвестиции. К последним относятся облигации, акции и прочие ценные бумаги; средства, инвестированные в уставные капиталы компаний; прочие инвестиции. Отличие между долгосрочными и краткосрочными инвестициями состоит в том, что срок погашения за первыми составляет более одного года, и компания не собирается их продавать в течение финансового года. Показатель относится к группе показателей имущественного положения.
При анализе показателя необходимо сравнить размер финансовых доходов от долгосрочных финансовых инвестиций и размер этих инвестиций.
Связанные материалы
Нормативное значение доли долгосрочных финансовых инвестиций в активах:
Повышение показателя является индикатором фактического или ожидаемого снижения эффективности операционной деятельности компании по сравнению с финансово-инвестиционной деятельностью. Снижение значения показателя может говорить о планах компании по интенсификации операционной деятельности.
Формула расчета доли долгосрочных финансовых инвестиций в активах:
Доля долгосрочных финансовых инвестиций в активах = Долгосрочные финансовые инвестиции / Активы * 100%
Пример расчета доли долгосрочных финансовых инвестиций в активах:
Компания ОАО «Веб-Инновация-плюс»
Единица измерения: тыс. руб.
Баланс | На 31 12 2023 | На 31 12 2022 |
Активы | ||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
Долгосрочные финансовые инвестиции | 20 | 22 |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I | 76 | 98 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II | 124 | 135 |
Баланс | 200 | 255 |
Доля долгосрочных финансовых инвестиций в активах (2023 г.) = 20/ 200 *100 % = 10%
Доля долгосрочных финансовых инвестиций в активах (2022 г.) = 22/ 255 *100 % = 8,63%
Таким образом, доля долгосрочных финансовых инвестиций в активах выросла в течение 2022-2023 годов, однако такое повышение связано не с увеличением стоимости инвестиций, а со значительным снижением суммы активов. Роль долгосрочных финансовых инвестиций является незначительной для компании ОАО «Веб-Инновация-плюс».