Доля долгосрочных финансовых инвестиций в активах

Единица измерения показателя:

%

Объяснение сущности показателя доли долгосрочных финансовых инвестиций в активах

Значение показателя показывает роль вложения средств в долгосрочные финансовые инвестиции. К последним относятся облигации, акции и прочие ценные бумаги; средства, инвестированные в уставные капиталы компаний; прочие инвестиции. Отличие между долгосрочными и краткосрочными инвестициями состоит в том, что срок погашения за первыми составляет более одного года, и компания не собирается их продавать в течение финансового года. Показатель относится к группе показателей имущественного положения.

При анализе показателя необходимо сравнить размер финансовых доходов от долгосрочных финансовых инвестиций и размер этих инвестиций.

Нормативное значение доли долгосрочных финансовых инвестиций в активах:

Повышение показателя является индикатором фактического или ожидаемого снижения эффективности операционной деятельности компании по сравнению с финансово-инвестиционной деятельностью. Снижение значения показателя может говорить о планах компании по интенсификации операционной деятельности.

Формула расчета доли долгосрочных финансовых инвестиций в активах:

Доля долгосрочных финансовых инвестиций в активах = Долгосрочные финансовые инвестиции / Активы * 100%

Пример расчета доли долгосрочных финансовых инвестиций в активах:

Компания ОАО «Веб-Инновация-плюс»

Единица измерения: тыс. руб.

Баланс На 31.12.2016 На 31.12.2015
Активы
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Долгосрочные финансовые инвестиции 20 22
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I 76 98
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II 124 135
Баланс 200 255

Доля долгосрочных финансовых инвестиций в активах (2016 г.) = 20/ 200 *100 % = 10 %

Доля долгосрочных финансовых инвестиций в активах (2015 г.) = 22/ 255 *100 % = 8,63 %

Таким образом, доля долгосрочных финансовых инвестиций в активах выросла в течение 2015-2016 годов, однако такое повышение связано не с увеличением стоимости инвестиций, а со значительным снижением суммы активов. Роль долгосрочных финансовых инвестиций является незначительной для компании ОАО «Веб-Инновация-плюс».